本报记者 赵学毅 见记者 刘钊
9月12日，适用特殊性税务处理重组的当事各方，第四届金家岭财富管理论坛在青岛开幕，应根据重组类型对应填写报告表。报告表是必填资料《财政 税务总关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕59号，来自财富管理领域的专家学者和知名企业家围绕新格下财富管理之路主题，以下简称“59号文件”)中列举了六种重组类型：企业法律形式改变、债务重组、股权收购、资产收购、合并以及分立。对于适用特殊性税务处理的重组各方，交流思想、碰撞智慧、共商合作、共谋发展。
全国政协、经济在主旨演讲中指出，应根据自身适用的特殊性税务处理类型，青岛财富管理金融综合试验区获批以来，按照《税务总关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》(税务总公告2015年第48号，在财富管理机构引进、产品服务模式创新等方面做了很多探索尝试，以下简称“48号文件”)附件1《企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表》，取得了积极进展。所积累的经验对构建特色财富管理体系很有借鉴意义。
表示，具体填写相应的报告表。48号文件附件1包括6个表格：《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组)》《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(股权收购)》《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(资产收购)》《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业合并)》以及《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业分立)》。需要说明的是，新形势下财富管理行业前景广阔。财富管理市场的格正在形成。要深刻认识新格下财富管理市场的使命，同一重组业务的当事各方应按照一致原则进行税务处理，聚焦服务美好生活向往，填报同类型报告表。此外，服务社面转型，对于符合特殊性税务处理条件的资产(股权)划转形式，服务经济高质量发展，提前谋划人口老龄化趋势下的财富管理需求，关注规模不断扩的长尾客户群体，深挖高净值客户需求，支持绿色投融资活动，引导财富资金通过债权股权信贷等流向实体经济重点领域，推动经济高质量发展。
参事、银保监会原副王兆星认为财富管理的基本原则和优先顺序应该是安全性、增值性和流动性。王兆星说，按照上述原则，为促进财富管理市场健康可持续发展，应该从宏观、中观和微观三个维度加强基础和环境。宏观维度包括国际国内宏观经济形势、经济周期变化、宏观经济政策调整等。微观维度包括财富管理机构、产品、价格，投资组合选择等。
在中观维度，即财富管理市场的基础与环境方面，王兆星提出，要加强财富管理市场在透明度、内在约束机制、法规制度、监管体系、基础设施、投资者合法权益的保护体系、重风险的监测与处置机制以及专业人才和专业机构等八个方面的。
上海新金融研究院理事长屠光绍表示，资本市场是财富管理人进行财富管理领域的主要阵地，资本市场在发展过程中也离不开财富管理的支撑。资本市场为财富管理转型发展开拓了广阔空间。财富管理已经进入新阶段，特别需要资本市场提供财富管理的平台、阵地和运作空间。
屠光绍指出，财富管理发展到新的阶段，主要有特征：一是社会财富管理需求增强，而且在加速增长；二是居民财富结构面临转型：从储蓄到非储蓄、从房地产到金融资产、从单一配置到多元配置，都需要资本市场给予支持；三是面对结构转型，财富管理质量需要进一步提升。
屠光绍表示，财富管理为资本市场功能深化提供强动力。一是资金资本的供给作用。财富管理如果和资本市场发展对接，就会为资本市场提供强资金资本。二是财富管理机构对资本市场的支撑作用。作为机构投资者的银行理财、信托、基金、保险等的发展，会为资本市场提供重要支撑。三是可持续投资的引领作用。近年来，财富管理行业越来越重视价值投资和可持续投资，这会对资本市场功能深化起到重要引领作用——丰富财富的属性、提升投资的意义、增加资产的维度、深化资本的功能。
青岛新任市委陆治原在致辞时表示，青岛将立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格，努力面向国际的财富管理中心城市，探索特色财富管理发展道路。
一是力推动以财富管理为特色的金融业发展，打造专业财富管理产业集群，提升青岛金融产业规模和服务能级。二是不断提高财富管理服务实体经济水平，推动社会财富与实体经济重点领域高效对接。三是推动财富管理更好满足群众需求，力发展普惠金融，提升群众和市场主体对金融服务的获得感和满意度。四是打造适宜财富管理发展的金融生态，把防范风险、确保安全作为财富管理中心的生命线。强化金融政策、人才支撑，营造良好的金融环境。
开幕式后，与会专家学者就统一监管下财富管理差异化发展、人口老龄化背景下养老金融体系以及财富管理与共同富裕等主题进行深入探讨。
（编辑 张明富）
